Стан недержавного пенсійного забезпечення в Україні
За оцінкою експертів в Україні на 1000 працюючих приходиться 795 пенсіонерів, а середній розмір пенсії складає 31% від офіційної заробітної плати [1].
Сьогодні обов‘язкова державна система пенсійного забезпечення не здатна надати високий рівень пенсії при низьких розмірах обов‘язкових пенсійних відрахувань і несприятливих демографічних умовах. Саме тому участь у системі недержавного пенсійного забезпечення дозволяє створити додаткове до гарантованого державою джерело пенсійних виплат і забезпечити гідний рівень життя при досягненні пенсійного віку [2].
Старт системи недержавного пенсійного забезпечення розпочався з прийняттям законодавства щодо реформування пенсійної системи України. З 1 січня 2004 року набрали чинності Закони України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" та «Про недержавне пенсійне забезпечення». Таким чином, в Україні було регламентовано створення нової багаторівневої (змішаної) пенсійної системи. Її сутність полягає в тому, що вона дозволить зробити пенсійну систему нашої країни фінансово збалансованою та стійкою. В такій системі ризики, пов'язані з демографічною та економічною ситуаціями, будуть розподілені між трьома її рівнями, що дозволить захистити майбутніх пенсіонерів від зниження загального рівня доходів. Сьогодні багаторівневі пенсійні системи створені практично в усіх країнах світу, а їх елементи успішно випробувані впродовж багатьох років у цивілізованих країнах [2].
Система недержавного пенсійного забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка ґрунтується на засадах добровільної участі фізичних та юридичних осіб, крім випадків, передбачених законами, у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання учасниками недержавного пенсійного забезпечення додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат [3].
Вона дозволяє:
• створити додаткове до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування джерело пенсійних виплат;
• забезпечити громадянам більш високий рівень життя при досягненні пенсійного віку;
• забезпечити формування нових джерел інвестиційних ресурсів для інвестування в різні сектори економіки;
• створити умови для додаткового стимулювання розвитку ринку капіталів, здешевлення кредитів та підвищення ліквідності фондового ринку;
• побудувати систему недержавного пенсійного забезпечення України на основі апробованих у світовій практиці принципів та механізмів [2].
Принципи недержавного пенсійного забезпечення в Україні:
• законодавче визначення умов недержавного пенсійного забезпечення (страхування);
• зацікавленість фізичних осіб у недержавному пенсійному забезпеченні;
• добровільність створення пенсійних фондів юридичними та фізичними особами, об'єднаннями фізичних осіб та об'єднаннями юридичних осіб;
• добровільна участь фізичних осіб у системі недержавного пенсійного забезпечення та вибір виду пенсійної виплати, крім випадків передбачених законом;
• добровільність прийняття роботодавцем рішення про здійснення внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення [4].
Недержавне пенсійне забезпечення, як передбачено законодавством, здійснюється:
1. недержавними пенсійними фондами (НПФ) шляхом укладення пенсійних контрактів між адміністраторами пенсійних фондів та вкладниками таких фондів;
2. страховими організаціями шляхом укладення договорів страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду;
3. банківськими установами шляхом укладення договорів про відкриття пенсійних депозитних рахунків для накопичення пенсійних заощаджень у межах суми, визначеної для відшкодування вкладів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб [5].
Недержавний пенсійний фонд (далі НПФ) – це фінансова установа, призначена для накопичення коштів на додаткову недержавну пенсію та здійснення пенсійних виплат учасникам фонду. Учасники НПФ – це люди, на користь яких сплачуються пенсійні внески до НПФ, а вкладники – це особи, які здійснюють такі внески (самі учасники, їх роботодавці, професійне об'єднання або члени сім'ї) [5].
НПФ створюється, провадить діяльність і ліквідується згідно з Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення". НПФ має статус неприбуткової установи, тобто не має на меті одержання прибутку для його подальшого розподілу між засновниками фонду. Весь отриманий фондом інвестиційний дохід розподіляється тільки між його учасниками.
Держава здійснює постійний нагляд за діяльністю НПФ та суб’єктів системи: діяльність НПФ, адміністраторів та страхових організацій контролює Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України, діяльність Компанії по управлінні активами та зберігачів – Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, діяльність зберігачів – Національний банк України [5].
Станом на 31.12.2015 адміністраторами недержавних пенсійних фондів укладено 55,1 тис. шт. пенсійних контрактів, що менше на 10,3%
(6,3 тис. шт.) порівняно з 2014 роком.
Зменшення кількості пенсійних контрактів пов'язане в першу чергу зі зменшенням пенсійних контрактів з юридичними особами. Так:
- порівняно з кінцем 2014 року зменшення кількості контрактів з юридичними особами в 2015 році становило 40,0% (5,2 тис. шт.), зменшення кількості контрактів з фізичними особами становило 2,3% (1,1 тис. шт.);
- порівняно з кінцем 2013 року зменшення кількості контрактів з юридичними особами в 2014 році становило 3,0% (0,4 тис. шт.), збільшення кількості контрактів з фізичними особами становило 0,8% (0,4 тис. шт.) [6].
Одним із основних якісних показників, які характеризують систему НПЗ, є сплачені пенсійні внески.
Сума пенсійних внесків станом на 31.12.2014 становить 1 808,2 млн. грн., збільшившись протягом 2014 року на 13,9% (220,7 млн. грн.). Порівняно з кінцем 2012 року сума пенсійних внесків за 2013 рік збільшилась на 20,8% (273,8 млн. грн.).
Загальна вартість активів, сформованих недержавними пенсійними фондами, станом на 31.12.2014 становила 2 469,2 млн. грн., що на 18,2 %, або на 379,4 млн. грн. більше в порівнянні з кінцем 2013 року та на 25,9%, або на 429,7 млн. грн. більше в порівнянні з кінцем 2012 року [6].
Отже, незважаючи на те, що існує безліч факторів, що стримують розвиток недержавних пенсійних фондів в Україні, функціонування НПФ - це один із способів підвищення якості життя осіб пенсійного віку. Адже солідарна пенсійна система не здатна забезпечити гідний рівень життя пенсіонерів.
Список використаних джерел:
1. Пенсійне забезпечення [Електронний ресурс] Режим доступу: http://www.farmfond.com.ua/Pension/System/
2. Українські фонди [Електронний ресурс] Режим доступу: http://www.ukrfunds.com.ua/ua/non-governmental-pension-provision/system/
3. Закон України ''Про недержавне пенсійне забезпечення'' [Електронний ресурс] Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/1057-15/page
4. Недержавне пенсійне забезпечення України [Електронний ресурс] Режим доступу: http://ua.prostobank.ua/finansoviy_gid/pensiya/statti/nederzhavne_pensiyne_zabezpechennya_v_ukrayini
5. Пенсійна реформа в України [Електронний ресурс] Режим доступу: http://pension.kiev.ua/index.php?option=com_content&task=view&id=11&Itemid=111
6. Стан недержавного пенсійного забезпечення в Україні [Електронний ресурс] Режим доступу: http://nfp.gov.ua/content/stan-i-rozvitok-npz.html
За оцінкою експертів в Україні на 1000 працюючих приходиться 795 пенсіонерів, а середній розмір пенсії складає 31% від офіційної заробітної плати [1].
Сьогодні обов‘язкова державна система пенсійного забезпечення не здатна надати високий рівень пенсії при низьких розмірах обов‘язкових пенсійних відрахувань і несприятливих демографічних умовах. Саме тому участь у системі недержавного пенсійного забезпечення дозволяє створити додаткове до гарантованого державою джерело пенсійних виплат і забезпечити гідний рівень життя при досягненні пенсійного віку [2].
Старт системи недержавного пенсійного забезпечення розпочався з прийняттям законодавства щодо реформування пенсійної системи України. З 1 січня 2004 року набрали чинності Закони України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" та «Про недержавне пенсійне забезпечення». Таким чином, в Україні було регламентовано створення нової багаторівневої (змішаної) пенсійної системи. Її сутність полягає в тому, що вона дозволить зробити пенсійну систему нашої країни фінансово збалансованою та стійкою. В такій системі ризики, пов'язані з демографічною та економічною ситуаціями, будуть розподілені між трьома її рівнями, що дозволить захистити майбутніх пенсіонерів від зниження загального рівня доходів. Сьогодні багаторівневі пенсійні системи створені практично в усіх країнах світу, а їх елементи успішно випробувані впродовж багатьох років у цивілізованих країнах [2].
Система недержавного пенсійного забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка ґрунтується на засадах добровільної участі фізичних та юридичних осіб, крім випадків, передбачених законами, у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання учасниками недержавного пенсійного забезпечення додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат [3].
Вона дозволяє:
• створити додаткове до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування джерело пенсійних виплат;
• забезпечити громадянам більш високий рівень життя при досягненні пенсійного віку;
• забезпечити формування нових джерел інвестиційних ресурсів для інвестування в різні сектори економіки;
• створити умови для додаткового стимулювання розвитку ринку капіталів, здешевлення кредитів та підвищення ліквідності фондового ринку;
• побудувати систему недержавного пенсійного забезпечення України на основі апробованих у світовій практиці принципів та механізмів [2].
Принципи недержавного пенсійного забезпечення в Україні:
• законодавче визначення умов недержавного пенсійного забезпечення (страхування);
• зацікавленість фізичних осіб у недержавному пенсійному забезпеченні;
• добровільність створення пенсійних фондів юридичними та фізичними особами, об'єднаннями фізичних осіб та об'єднаннями юридичних осіб;
• добровільна участь фізичних осіб у системі недержавного пенсійного забезпечення та вибір виду пенсійної виплати, крім випадків передбачених законом;
• добровільність прийняття роботодавцем рішення про здійснення внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення [4].
Недержавне пенсійне забезпечення, як передбачено законодавством, здійснюється:
1. недержавними пенсійними фондами (НПФ) шляхом укладення пенсійних контрактів між адміністраторами пенсійних фондів та вкладниками таких фондів;
2. страховими організаціями шляхом укладення договорів страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду;
3. банківськими установами шляхом укладення договорів про відкриття пенсійних депозитних рахунків для накопичення пенсійних заощаджень у межах суми, визначеної для відшкодування вкладів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб [5].
Недержавний пенсійний фонд (далі НПФ) – це фінансова установа, призначена для накопичення коштів на додаткову недержавну пенсію та здійснення пенсійних виплат учасникам фонду. Учасники НПФ – це люди, на користь яких сплачуються пенсійні внески до НПФ, а вкладники – це особи, які здійснюють такі внески (самі учасники, їх роботодавці, професійне об'єднання або члени сім'ї) [5].
НПФ створюється, провадить діяльність і ліквідується згідно з Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення". НПФ має статус неприбуткової установи, тобто не має на меті одержання прибутку для його подальшого розподілу між засновниками фонду. Весь отриманий фондом інвестиційний дохід розподіляється тільки між його учасниками.
Держава здійснює постійний нагляд за діяльністю НПФ та суб’єктів системи: діяльність НПФ, адміністраторів та страхових організацій контролює Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України, діяльність Компанії по управлінні активами та зберігачів – Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, діяльність зберігачів – Національний банк України [5].
Станом на 31.12.2015 адміністраторами недержавних пенсійних фондів укладено 55,1 тис. шт. пенсійних контрактів, що менше на 10,3%
(6,3 тис. шт.) порівняно з 2014 роком.
Зменшення кількості пенсійних контрактів пов'язане в першу чергу зі зменшенням пенсійних контрактів з юридичними особами. Так:
- порівняно з кінцем 2014 року зменшення кількості контрактів з юридичними особами в 2015 році становило 40,0% (5,2 тис. шт.), зменшення кількості контрактів з фізичними особами становило 2,3% (1,1 тис. шт.);
- порівняно з кінцем 2013 року зменшення кількості контрактів з юридичними особами в 2014 році становило 3,0% (0,4 тис. шт.), збільшення кількості контрактів з фізичними особами становило 0,8% (0,4 тис. шт.) [6].
Одним із основних якісних показників, які характеризують систему НПЗ, є сплачені пенсійні внески.
Сума пенсійних внесків станом на 31.12.2014 становить 1 808,2 млн. грн., збільшившись протягом 2014 року на 13,9% (220,7 млн. грн.). Порівняно з кінцем 2012 року сума пенсійних внесків за 2013 рік збільшилась на 20,8% (273,8 млн. грн.).
Загальна вартість активів, сформованих недержавними пенсійними фондами, станом на 31.12.2014 становила 2 469,2 млн. грн., що на 18,2 %, або на 379,4 млн. грн. більше в порівнянні з кінцем 2013 року та на 25,9%, або на 429,7 млн. грн. більше в порівнянні з кінцем 2012 року [6].
Отже, незважаючи на те, що існує безліч факторів, що стримують розвиток недержавних пенсійних фондів в Україні, функціонування НПФ - це один із способів підвищення якості життя осіб пенсійного віку. Адже солідарна пенсійна система не здатна забезпечити гідний рівень життя пенсіонерів.
Список використаних джерел:
1. Пенсійне забезпечення [Електронний ресурс] Режим доступу: http://www.farmfond.com.ua/Pension/System/
2. Українські фонди [Електронний ресурс] Режим доступу: http://www.ukrfunds.com.ua/ua/non-governmental-pension-provision/system/
3. Закон України ''Про недержавне пенсійне забезпечення'' [Електронний ресурс] Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/1057-15/page
4. Недержавне пенсійне забезпечення України [Електронний ресурс] Режим доступу: http://ua.prostobank.ua/finansoviy_gid/pensiya/statti/nederzhavne_pensiyne_zabezpechennya_v_ukrayini
5. Пенсійна реформа в України [Електронний ресурс] Режим доступу: http://pension.kiev.ua/index.php?option=com_content&task=view&id=11&Itemid=111
6. Стан недержавного пенсійного забезпечення в Україні [Електронний ресурс] Режим доступу: http://nfp.gov.ua/content/stan-i-rozvitok-npz.html
