Стратегічні орієнтири » Фінансовий ринок 2020 » Білецька А.П. Етапологія НОР в Україні
Информація до матеріалу
 (голосов: 0)
25-05-2020, 16:12

Білецька А.П. Етапологія НОР в Україні

Категорія: Фінансовий ринок 2020

Білецька А.П.
ЛНУ ім. І. Франка, факультет іноземних мов, Іна-36(12)

Етапологія НОР в Україні
Перш за все, потрібно зазначити, що НОР в Україні пропонується здійснювати у такі етапи:
I. Попередній етап;
II. Етап ідентифікації ризиків;
III. Етап аналізу ризиків;
IV. Етап оцінки ризиків та управління ними.
Попередній етап
Попередній етап передбачає визначення та призначення конкретних та, обов’язково, відповідальних осіб. Також, відбувається «оформлення» їхніх основних документів та заповнення анкет для подальшого їх аналізу. Більше того, від кожного вимагається «бойова» готовність для підтримки зв’язку з Держфінмоніторингом та будь-якими іншими державними відомствами та власниками даних.
Також, надзвичайно важливу роль у координації дій учасників-НОР має ще зіграти Рада з питань запобігання та протидії легалізації, або, іншими словами, відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», що створена постановою КМУ від 08.09.2016 р. № 613. Рада є тимчасовим консультативно-дорадчим органом КМУ. До складу Ради входять: Держфінмоніторинг; Адміністрація Президента України; Секретаріат Кабінету Міністрів України; Міністерство фінансів України; Міністерство економічного розвитку і торгівлі України; Міністерство закордонних справ України; Міністерство юстиції України; Міністерство інфраструктури України; Міністерство внутрішніх справ України; Державна аудиторська служба України; та багато інших.
Етап ідентифікації ризиків
На цьому етапі важливо визначити усі можливі загрози та вразливості системи ПВК/ФТ. Цей процес розпочинається із складання списку усіх ризиків, а також списку основних секторів, використовуваних для вказаних цілей. Основними джерелами можуть бути також матеріали міжнародних організацій, хвіти правоохоронних та судових органів, типології, тощо.
Процес цього виявлення здійснюється за наступною структурою (за наявності відповідних даних):
1. Перш за все, це оцінка масштабів та характеру суспільно-небезпечних діянь, що передують ВК:
 визначення ключових видів суспільно-небезпечних діянь, що передують ВК;
 встановлення кількості кримінальних проваджень;
 визначення регіонального розподілу кримінальних проваджень;
 характер та масштаби терористичної діяльності в межах країни;
 характер та масштаби терористичної діяльності в сусідніх країнах, регіонах.
2. Наступна дія - оцінка обсягу доходів, одержаних злочинним шляхом:
 встановлення обсягу доходів;
 форма доходу;
 визначення обсягу доходів;
 тривалість існування злочинного доходу;
 місцезнаходження злочинного доходу;
 власник злочинного доходу;
 джерела походження злочинного доходу.
3. Виявлення інструментів, методів та способів, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження доходів (типології):
 встановлення інструментів ВК – типу активу, що використовується для ВК;
 встановлення методів ВК – дія щодо активу, що використовується для ВК;
 встановлення способів ВК – дія щодо маскування джерела походження доходів.
 встановлення характеристик особи, що здійснює ВК;
 встановлення місць розміщення легалізованих доходів;
 з’ясування часу ВК та його тривалості.
4. Встановлення фактичного обсягу легалізованих коштів:
 визначення обсягу легалізованих доходів;
 встановлення кількості кримінальних проваджень, пов’язаних із ВК;
 встановлення обсягів найбільш популярних форм легалізованих доходів;
 встановлення місцезнаходження відмитих доходів;
 встановлення власників відмитих доходів.
Окрім того, загрози можуть бути як інтенсивні (випадкові, значні, одноразові) , так і екстенсивні (багатократні), як внутрішні (ті загрози, які формуються в межах системи ПВК/ФТ та для протистояння їм використовуються власні зусилля учасників системи фінансового моніторингу), так і зовнішні (ті загрози, які формуються за межами системи ПВК/ФТ та протистояння їм неможливе лише за рахунок зусиль учасників національної системи фінансового моніторингу ) .
Щодо вразливості системи ПВК/ФТ, то вона визначається наступним планом:
1) Встановлення вразливих місць фінансового сектору:
o встановлення вразливих місць фінансових активів для ВК;
o встановлення адекватності процедур ідентифікації клієнтів;
o встановлення ефективності процедур виявлення підозрілих фінансових операцій;
o встановлення повноцінності системи інформування ПФР та правоохоронних органів про підозрілі операції;
2) Встановлення уразливих місць нефінансового сектору:
o встановлення вразливих місць ВНУП для ВК;
o встановлення адекватності процедур ідентифікації клієнтів серед ВНУП;
o встановлення ефективності процедур виявлення підозрілих фінансових операцій представниками ВНУП;
o встановлення повноцінності системи інформування представниками ВНУП ПФР та правоохоронних органів про підозрілі операції;
3) Встановлення проблемних ланок у сфері нагляду за СПФМ:
o встановлення ефективності системи санкцій за порушення вимог законодавства з питань ПВК/ФТ;
o запобігання встановлення злочинцями та/або злочинними організаціями контролю над СПФМ;
o ідентифікація та верифікація СПФМ даних про кінцевого бенефіціарного вкласника (контролера), його ділової репутації, джерела походження статків і коштів, якими сформований статутний капітал, тощо.
4) Встановлення проблемних ланок процесу фінансових розслідувань:
o встановлення можливості одержання інформації від фінансових установ;
o оцінка своєчасності отримання інформації від фінансових установ.
5) Встановлення проблемних ланок процесу кримінального провадження:
o встановлення можливості одержання доказів для проведення кримінального провадження;
o оцінка швидкості процесу кримінального провадження;
o визначення кількості кримінальних проваджень та судових рішень.

Етап аналізу ризиків
Усім відомо, що основним етапом процесу НОР є і буде аналіз, саме він включає в себе визначення характеру, джерел, ймовірності та наслідків встановлених загроз.
Ціль даного етапу – максимально зрозуміти кожний ризик, щоб у майбутньому йому можна було надати відносні значення.
Окрім того, варто розуміти і знати, що аналіз ймовірності полягає у визначенні вірогідності практичної реалізації можливого ризику. Є кілька категорій цієї ймовірності: низька, середня і, звісно, висока.
Щодо аналізу наслідків, то він передбачає повне розуміння наслідків, що пов’язані з такою діяльністю, що у майбутньому допоможе у прийнятті висновків відносно важливості кожного ідентифікованого ризику. Наслідки теж поділяються на три категорії, а саме: низькі, середні та високі.
Етап оцінки ризиків та управління ними
Етап оцінки полягає у визначенні (на підставі результатів попередніх етапів НОР) відносно кожної конкретної загрози наступних характеристик:
 загальний рівень ризику;
 рівень ефективності заходів, що вживаються на даний момент для попередження або зниження такого ризику;
 чистий рівень ризику.
Важливо пам’ятати, що збір та аналіз інформації є фундаментальною основою для оцінювання ризиків, а також для розробки та вимірювання відповідних дій з посилення інституційної спроможності та підвищення стійкості системи ПВК/ФТ. Дуже часто буває так, що інформація та аналіз фрагментуються між різними формами систем даних (системи контролю та раннього попередження, оцінки, аналізу наслідків впливу та аналізу ефективності витрат), які проводяться за різним масштабом, в різні часові рамки, залучаючи безліч некоординованих сторін. Окрім того, надзвичайно рідко проводиться загальний аналіз того, як загрози та вразливості секторального рівня впливають на формування (кумулятивних) національних ризиків у сфері ПВК/ФТ.

Джерела:
https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/310/НОР/Документи/Methodology.pdf (Методика національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму в Україні)

Посилання: етапологія НОР

Дорогий відвідувач, Ви зайшли на сайт як незареєстрований користувач.
Рекомендуємо Вам зареєструватися або ввійти на сайт під своїм ім'ям.

Архів новин

Июнь 2022 (30)
Май 2022 (25)
Апрель 2022 (1)
Март 2022 (1)
Февраль 2022 (1)
Декабрь 2021 (4)
^