Стратегічні орієнтири » Фінансовий моніторинг 2012 » Мельник М.С. ОЦІНКА РИЗИКІВ ВИКОРИСТАННЯ РИНКУ НЕРУХОМОСТІ ДЛЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ І ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ
Информація до матеріалу
  • Переглядів: 39
  • Автор: Max Melnyk
  • Дата: 25-05-2020, 18:40
 (голосов: 0)
25-05-2020, 18:40

Мельник М.С. ОЦІНКА РИЗИКІВ ВИКОРИСТАННЯ РИНКУ НЕРУХОМОСТІ ДЛЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ І ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

Категорія: Фінансовий моніторинг 2012

Мельник М.С., 2020
ЛНУ ім.Івана Франка, ЕКФ-33С

ОЦІНКА РИЗИКІВ ВИКОРИСТАННЯ РИНКУ НЕРУХОМОСТІ ДЛЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ І ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

За результатами проведеної Національної оцінки ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму було ідентифіковано ризик № 35 «Відсутність секторальної оцінки ризиків суб’єктів первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
Секторальна оцінка ризиків проведена за координації Державної служби фінансового моніторингу України в рамках діяльності Робочої групи з проведення секторальної оцінки ризиків в системі протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, утвореній при Раді з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
До основних груп методів, що використовуються для легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, на ринку нерухомого майна можна віднести використання наступні методи, механізми та виявлені ризики:
• використання іноземної компанії, зареєстрованої в одній юрисдикції, рахунки якої відкрито в іншій юрисдикції;
• сплата за послуги в одній країні, а послуги надаються в іншій;
• невідповідність між вхідними та вихідними потоками (для прикладу: кошти находили за послуги, а перераховувались за придбання корпоративних прав та нерухомості;
• недекларування доходів при перетині митного кордону України;
• використання неприбуткових організацій;
• завищення ціни нерухомості;
• купівля корпоративних прав в іноземних юрисдикціях;
• використання пов’язаних осіб, для приховування джерел походження коштів при придбанні нерухомості;
• придбання нерухомості пов’язаними особами для національного публічного діяча;
• придбання нерухомості національним публічним діячем, з джерелом походження коштів від пов’язаних осіб;
• використання компаній-нерезидентів, що зареєстровані на підставних осіб та контролюються публічними діячами;
• використання готівки; • швидке погашення кредитів, в т.ч. іпотеки
До потенційних елементів, які сприяють ризику в частині ризику, який становить країна/територія належать:
• місцезнаходження власності – об’єкта угоди;
• місцезнаходження (реєстрації) покупця та продавця;
До факторів, які можуть стверджувати, що країна становить високий ризик відмивання коштів, належать наступні: • країни, до яких застосовано санкції, ембарго або подібні заходи з боку, наприклад, ООН; • країни, в яких, за даними з надійних джерел є недоліки в законодавчих та нормативно правових актах у сфері протидії відмиванню коштів та/або фінансуванню тероризму; • країни, які, за даними з надійних джерел, здійснюють фінансування та підтримку терористичної (екстремістської) діяльності, та на території яких діють терористичні (екстремістські) організації; • країни, в яких, за даними з надійних джерел, рівень корупції або інших видів злочинності є високим; • країни, які є офшорними територіями; • країни, у яких відбуваються воєнні дії; • країни, в яких реєстрація нерухомого майна не є обов’язковою; • країни, які є виробниками, дилерами або посередниками у незаконній торгівлі зброєю. Основними категоріями ризику, який становить клієнт, є: • клієнти, пов’язані із здійсненням терористичної діяльності; • клієнти – нерезиденти; • клієнти, які працюють тільки через представників; • клієнти, які є (були) політичними діячами, або пов’язаними з ними особами; • клієнти, в яких структура, організаційно – правова форма або відносини не дають змоги встановити реального власника чи вигодоодержувача; • клієнти, які здійснюють посередницьку та представницьку діяльність діючи від імені своїх клієнтів; • клієнтом, який розраховується за операцією готівковими коштами; • юридична особа з незначним періодом діяльності (як правило такий термін не перевищує трьох місяців з дня державної реєстрації); • неприбутковими організаціями (крім організацій, що діють під егідою відомих міжнародних організацій); • залучення посередників, які не підпадають під дію відповідних законів з протидії відмиванню коштів та/або фінансуванню тероризму, та які не підлягають відповідному нагляду. Основними категоріями ризику, який становить операція, є: • швидкість операції (операції, що є надто терміновими без розумного пояснення, можуть становити підвищений ризик), складні, незвично великі операції та фінансові операції з незвичними схемами здійснення; • вид об’єктів власності (житлова або комерційна, вільні землі, інвестиції, об’єкти власності з високим попитом, об’єкти власності з кількох складових, які передаються в оренду); • послідовні операції, особливо з одним і тим же об’єктом власності за короткий період часу з безпідставними змінами його вартості; • перетворення об’єктів власності на менші об’єкти; • залучення невідомих раніше учасників на пізніх стадіях здійснення операції, наприклад, за домовленостями між покупцями; • використання третіх сторін – посередників з метою приховання справжнього набувача прав власності; • недооцінені або переоцінені операції; • продаж об’єктів власності безпосередньо перед ув’язненням або банкрутством; • вартість об’єкта власності не відповідає фінансовому стану клієнта; • купівля за готівкові кошти; • використання заплутаних позик або інших незрозумілих фінансових засобів; • безпідставні зміни у фінансових розрахунках; • незвичні джерела, наприклад, кошти, отримані від невідомих осіб або від незвичних організацій. Разом, з тим стан виконання суб’єктами первинного фінансового моніторингу, які беруть участь як посередники під час здійснення купівлі-продажу нерухомості, вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу свідчить про наступне. Однією з основних індикаторів ринку купівлі-продажу нерухомого майна є показник діяльності нотаріусів в частині посвідчення та реєстрації договорів купівлі-продажу нерухомого майна. У 2017 р. порівняно із попереднім роком збільшилась кількість договорів відчуження нерухомого майна які посвідчені приватними нотаріусами на 10,4%, державними нотаріусами на 9,8%, у тому числі за договорами купівлі - продажу нерухомого майна приватними нотаріусами на 11,5%, державними нотаріусами на 5,9%, за іншими договорами відчуження нерухомого майна приватними нотаріусами на 14,5%, державними нотаріусами на 1,1%.
До факторів, які можуть стверджувати, що країна становить високий ризик відмивання коштів, належать наступні: • країни, до яких застосовано санкції, ембарго або подібні заходи з боку, наприклад, ООН; • країни, в яких, за даними з надійних джерел є недоліки в законодавчих та нормативно правових актах у сфері протидії відмиванню коштів та/або фінансуванню тероризму; • країни, які, за даними з надійних джерел, здійснюють фінансування та підтримку терористичної (екстремістської) діяльності, та на території яких діють терористичні (екстремістські) організації; • країни, в яких, за даними з надійних джерел, рівень корупції або інших видів злочинності є високим; • країни, які є офшорними територіями; • країни, у яких відбуваються воєнні дії; • країни, в яких реєстрація нерухомого майна не є обов’язковою; • країни, які є виробниками, дилерами або посередниками у незаконній торгівлі зброєю. Основними категоріями ризику, який становить клієнт, є: • клієнти, пов’язані із здійсненням терористичної діяльності; • клієнти – нерезиденти; • клієнти, які працюють тільки через представників; • клієнти, які є (були) політичними діячами, або пов’язаними з ними особами; • клієнти, в яких структура, організаційно – правова форма або відносини не дають змоги встановити реального власника чи вигодоодержувача; • клієнти, які здійснюють посередницьку та представницьку діяльність діючи від імені своїх клієнтів; • клієнтом, який розраховується за операцією готівковими коштами; • юридична особа з незначним періодом діяльності (як правило такий термін не перевищує трьох місяців з дня державної реєстрації); • неприбутковими організаціями (крім організацій, що діють під егідою відомих міжнародних організацій); • залучення посередників, які не підпадають під дію відповідних законів з протидії відмиванню коштів та/або фінансуванню тероризму, та які не підлягають відповідному нагляду. Основними категоріями ризику, який становить операція, є: • швидкість операції (операції, що є надто терміновими без розумного пояснення, можуть становити підвищений ризик), складні, незвично великі операції та фінансові операції з незвичними схемами здійснення; • вид об’єктів власності (житлова або комерційна, вільні землі, інвестиції, об’єкти власності з високим попитом, об’єкти власності з кількох складових, які передаються в оренду); • послідовні операції, особливо з одним і тим же об’єктом власності за короткий період часу з безпідставними змінами його вартості; • перетворення об’єктів власності на менші об’єкти; • залучення невідомих раніше учасників на пізніх стадіях здійснення операції, наприклад, за домовленостями між покупцями; • використання третіх сторін – посередників з метою приховання справжнього набувача прав власності; • недооцінені або переоцінені операції; • продаж об’єктів власності безпосередньо перед ув’язненням або банкрутством; • вартість об’єкта власності не відповідає фінансовому стану клієнта; • купівля за готівкові кошти; • використання заплутаних позик або інших незрозумілих фінансових засобів; • безпідставні зміни у фінансових розрахунках; • незвичні джерела, наприклад, кошти, отримані від невідомих осіб або від незвичних організацій. Разом, з тим стан виконання суб’єктами первинного фінансового моніторингу, які беруть участь як посередники під час здійснення купівлі-продажу нерухомості, вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу свідчить про наступне. Однією з основних індикаторів ринку купівлі-продажу нерухомого майна є показник діяльності нотаріусів в частині посвідчення та реєстрації договорів купівлі-продажу нерухомого майна. У 2017 р. порівняно із попереднім роком збільшилась кількість договорів відчуження нерухомого майна які посвідчені приватними нотаріусами на 10,4%, державними нотаріусами на 9,8%, у тому числі за договорами купівлі - продажу нерухомого майна приватними нотаріусами на 11,5%, державними нотаріусами на 5,9%, за іншими договорами відчуження нерухомого майна приватними нотаріусами на 14,5%, державними нотаріусами на 1,1%.


Отже, аналізуючи типологічні дослідження Держфінмоніторингу, обсяги вчинених нотаріальних дій нотаріусами, фінансових операцій в банківській сфері, на ринку цінних паперів слід констатувати вкрай низький рівень активності в поданні фінансових операцій Держфінмоніторингу, що підлягають фінансовому моніторингу і тому високий рівень щодо можливого залучення ринку нерухомості в цілях відмивання коштів.

Список використаних джерел
Закони України:
Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. 1 липня 2004 р. № 1952-IV
Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю. 19 червня 2003 р. № 978-IV
Про ліцензування видів господарської діяльності. 2 березня 2015 р. № 222-VIII.
Дослідження:
Кримінологічна характеристика способів вчинення шахрайств в сфері обороту житлової нерухомості // Часопис Академії адвокатури України: електрон. наук. фах. вид. / Акад. адвокатури України. – К.: 2014. – Том 7. – №2 (23). – С. 33-40.
Дорогий відвідувач, Ви зайшли на сайт як незареєстрований користувач.
Рекомендуємо Вам зареєструватися або ввійти на сайт під своїм ім'ям.

Архів новин

Сентябрь 2020 (15)
Июнь 2020 (3)
Май 2020 (109)
Апрель 2020 (6)
Март 2020 (6)
Декабрь 2019 (1)
^