Стратегічні орієнтири » Державні фінанси 2020 » Шевчик В.В. Національна оцінка ризику використання суб'єктів первинного фінансового моніторингу з метою фінансування тероризму
Информація до матеріалу
 (голосов: 1)
26-05-2020, 11:19

Шевчик В.В. Національна оцінка ризику використання суб'єктів первинного фінансового моніторингу з метою фінансування тероризму

Категорія: Державні фінанси 2020

Шевчик В.В., 2020
ЛНУ імені Івана Франка, Екф-34с
Національна оцінка ризику використання СПФМ з метою ФТ

Ймовірність використання різних секторів СПФМ для ФТ полягає у наступному: НФУ можуть бути послуги зі здійснення переказу коштів за допомогою міжнародних систем переказу коштів та національних платіжних систем, операції з готівкою та використання електронних грошей. Виникнення ризику ФТ обумовлене швидкістю та простотою здійснення ФО з переказу коштів, у поєднанні з їх великою кількістю, збереження анонімності, а також можливістю використання інтернет-технологій, платіжних терміналів, інших варіантів відділеного доступу.
При цьому, складність відстеження ФО, метою яких може бути ФТ, обумовлена тим, що у більшості випадків такі операції здійснюються у незначних сумах, замасковані під звичайні перекази, такі як «допомога родичам», «пожертвування на лікування» тощо.
Високий ризик використання банків з метою ФТ, НБУ віднесені:
– проведення бойових дії на Сході Україні;
– політична нестабільність;
– високий рівень обігу та використання готівки;
– значний рівень корупції;
– високий рівень тінізації економіки;
– низький рівень фінансової грамотності населення;
– неефективний контроль щодо перевірки КБВ (контролерів) при процедурі реєстрації суб’єкта господарювання;
– фіктивне підприємництво;
– збільшення сум транскордонних переказів; – операції з віртуальними активами, які не є врегульованими в Україні;
– висока ймовірність, що збори коштів через некомерційні організації, в тому числі благодійні організації, призначені для цілей ФТ;
– стратегічне географічне розташування України (Україна, як транзитна територія для переправлення бойовиків міжнародних терористичних організацій та релігійно-екстремістських організацій до країн Європейського союзу або до зон збройних конфліктів, та їх фінансового забезпечення).
Ріелтори можуть використовуватись в якості осіб за допомогою яких можна проникнути в міжнародну фінансову систему та які навмисне або випадково можуть допомагати при приховуванні справжнього походження коштів.
За позицією НКЦПФР, проявами ризику ФТ на ринку цінних паперів(фондовому ринку), можуть бути:
- здійснення ФО з ЦП професійними учасників фондового ринку, місцезнаходження яких територія ОРДЛО;
- здійснення ФО з ЦП професійними учасників фондового ринку за участю суб’єктів господарювання зареєстрованих на території ОРДЛО;
- участь професійних учасників фондового ринку у ФО з ЦП клієнтами, що мають КБВ зареєстрованого на території ОРДЛО.
Факти здійснення ФТ із залученням будь-якого сектору СПФМ є загрозою національній безпеці України.
Переказ коштів є основним і найбільш привабливим фінансовим інструментом для ФТ:
– клієнт переказує/отримує кошти на користь/від контрагентів, що здійснюють свою діяльність на територіях високого ризику;
– транзакція супроводжується інформацією, яка явно є недійсною або суперечливою інформацією;
– клієнт отримує інструкції від третіх осіб.
Враховуючи матеріали Типологічних досліджень Держфінмоніторингу за 2017 рік, а також міжнародні стандарти з питань ФТ, наслідки використання банків в схемах ФТ можуть виникати на всіх рівнях, включаючи негативний вплив на репутацію, фінансові показники, власників установи, на українську економіку, а також на національну та міжнародну безпеку.
Наслідками прояву ризику ФТ на ринку цінних паперів(фондовому ринку), можуть бути:
– приховування реальної фінансово-господарської діяльність суб’єктів господарювання з метою ухилення від оподаткування;
– переведення безготівкових коштів у готівкові;
– використання учасників фондового ринку, створення фіктивних учасників фондового ринку з метою ФТ;
– незаконне заволодіння за допомогою використання учасників фондового ринку активами
– коштами, майном, майновими і немайновими правами особами, що пов'язані з провадженням терористичної діяльності;
– використання особами, що пов'язані з провадженням терористичної діяльності незаконно отриманих активів для ФТ.
НБУ, на виконання функцій СДФМ, здійснює регуляторну та наглядову діяльність за діяльністю НФУ, що постійно вдосконалюється з метою зменшення ризиків ФТ.
Під час проведення перевірок СПФМ особлива увага приділяється ефективності здійснення НФУ заходів щодо мінімізації ризиків ФТ. В той же час недостатня ефективність пом’якшувальних заходів пов’язана зокрема з:
- законодавчим обмеженням максимального рівня штрафів;
- низьким рівнем кваліфікації співробітників НФУ;
- низьким рівнем автоматизації процесів управління ризиками ФТ;
- здійснення регулювання і нагляду НФУ з питань ПФК/ФТ з боку двох державних регуляторів. НБУ, на виконання функцій СДФМ, здійснює ефективну регуляторну та наглядову діяльність за діяльністю банків, та активно приймає участь у зменшенні ризиків ФТ серед банків.
З метою підвищення ефективності заходів необхідно внесення змін до Закону України «Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України».
Список використаних джерел:

1. Закон України «Про затвердження Критеріїв, за якими оцінюється рівень ризику суб'єкта первинного фінансового моніторингу бути використаним з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення» від 26.01.2016 №18». [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1217-15
2. Звіт державної служби фінансового моніторингу України за 2019 рік. [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/books/Zvit2019.pdf
3. DIRECTIVE (EU) 2018/843 OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL of 30 May 2018: [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843
Дорогий відвідувач, Ви зайшли на сайт як незареєстрований користувач.
Рекомендуємо Вам зареєструватися або ввійти на сайт під своїм ім'ям.

Архів новин

Июнь 2020 (3)
Май 2020 (109)
Апрель 2020 (6)
Март 2020 (6)
Декабрь 2019 (1)
Ноябрь 2019 (26)
^