Стратегічні орієнтири » Державні фінанси 2020 » Ціпкайло Г.О. Секторальна оцінка ризику використання суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино
Информація до матеріалу
  • Переглядів: 139
  • Автор: Anna_Tsipkailo
  • Дата: 13-05-2020, 16:02
 (голосов: 0)
13-05-2020, 16:02

Ціпкайло Г.О. Секторальна оцінка ризику використання суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино

Категорія: Державні фінанси 2020

СЕКТОРАЛЬНА ОЦІНКА РИЗИКУ ВИКОРИСТАННЯ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ, ЯКІ ПРОВОДЯТЬ ЛОТЕРЕЇ ТА АЗАРТНІ ІГРИ, У ТОМУ ЧИСЛІ КАЗИНО, ЕЛЕКТРОННЕ (ВІРТУАЛЬНЕ) КАЗИНО

Міжнародні стандарти ризик-менеджменту, зокрема керівництва FATF, визначають ризик як функцію ймовірності виникнення негативних подій. Ймовірність виникнення вказаних подій є функцією співіснування загрози і вразливості до цієї загрози. Іншими словами, ризикові події настають тоді, коли загроза використовує вразливість і породжує негативні наслідки:
R=f[(T),(V)]×C, де
R – функція ризику;
T – фактор (змінна), пов’язаний із ідентифікованою загрозою;
V – фактор (змінна), пов’язаний із ідентифікованою вразливістю;
C – фактор, пов’язаний із негативними наслідками, зумовленими співіснуванням загроз і вразливостей [2].
Цю модель секторальної оцінки ризиків використовують у своїх дослідженнях різні центри фінансового моніторингу у світі, а вона, у свою чергу, базується на численних міжнародних рекомендаціях щодо оцінки ризиків у різних секторах.
Дана методика являє собою оцінку певного ризику з використання його для двох різних цілей:
- або відмивання (легалізації) доходів, отриманих злочинним шляхом;
- або фінансування тероризму.
Ось чому оцінка одного й того ж ризику може бути різною залежно від того, в якому з названих напрямків буде здійснюватися злочин.
Відповідно до статті 2 Закону України «Про заборону грального бізнесу в Україні» в Україні забороняється гральний бізнес та участь в азартних іграх [5]:
Гральний бізнес - діяльність, пов’язана з організацією, проведенням та наданням можливості доступу до азартних ігор у казино, на гральних автоматах, комп’ютерних симуляторах, у букмекерських конторах, в інтерактивних закладах, в електронному (віртуальному) казино незалежно від місця розташування сервера;
азартна гра - будь-яка гра, обов’язковою умовою участі в якій є сплата гравцем грошей, у тому числі через систему електронних платежів, що дає змогу учаснику як отримати виграш (приз) у будь-якому вигляді, так і не отримати його залежно від випадковості.
Таким чином, заборона на казино, гральні автомати, букмекерську діяльність діє в нашій країні вже понад 10 років, а якщо точніше – від 15 травня 2009р. Тоді Верховна Рада постановила, що гральний бізнес і азартні ігри є протизаконними. Отримувати прибуток дозволили тільки на лотереях, творчих конкурсах, спортивних змаганнях, більярді тощо. На сьогодні в Україні жодний суб’єкт господарювання не має діючих ліцензій на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей. Провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей без ліцензії заборонено відповідно до Господарського кодексу України, законів України «Про ліцензування видів господарської діяльності» та «Про державні лотереї в Україні» [4]. Але після всіх перерахованих вище заборон офлайн, чимала частина цієї сфери діяльності почала працювати в обхід українського законодавства, здебільшого через мережу Інтернет. І тому парламент прийняв рішення легалізувати азартні ігри, з метою залучення інвесторів і наповнення бюджету держави через податки за допомогою проекту Закону №2285-д «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор» [3].
Незважаючи на те, що на думку багатьох експертів у сфері фінансів, легалізація казино та гральних автоматів може принести до бюджету дохід на суму приблизно 3-5 млрд. гривень, треба розуміти, що існує великий ризик залежності ігроманів від цього виду бізнесу, а також використання азартних ігор для відмивання (легалізації) коштів, отриманих злочинним шляхом.
У 3 розділі Звіту про проведення Національної оцінки ризиків було чітко визначено 2 основні схеми, які можуть використовуються злочинцями для легалізації доходів:
організація проведення (розповсюдження) лотерей, з залученням платіжних сервісів (небанківських фінансових установ), в тому числі в мережі інтернет, за допомогою яких здійснюється незаконна конвертація грошових та електронних коштів в готівку, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитних», з їх подальшою легалізацією шляхом виведення за територію України;
легалізація через виграш в лотерею отриманої неправомірної вигоди особою, яка займає особливо відповідальне становище [1].
Відповідно до даних Державної служби фінансового моніторингу в 2018 році 600 підозрілих операцій було взято на облік ( рис.1).
Ціпкайло Г.О. Секторальна оцінка ризику використання суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино
Рис. 1. Інформація щодо виконання СПФМ, які проводять лотереї обов’язків згідно Закону

Гральний бізнес і азартні ігри сьогодні є невід’ємною загрозою для національної економіки, тому що велика його частина знаходиться в тіні та призводить до високих показників рівня тінізації. Ще однією загрозою у цій сфері можна вважати те, що тут не має достатнього обґрунтування та нормативно-правового забезпечення на законодавчому рівні. Ось чому економіка України та фінансова система в цілому, а також управління державними фінансами та фіскальне адміністрування є найбільш вразливими до названого ризику.
Таким чином, ризик використання суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино:
- з метою ВК було оцінено як середній;
- з метою ФТ було оцінено як низький.
Отже, щоб покращити ситуацію з гральним бізнесом та ризиками його використання злочинними групами для відмивання (легалізації) доходів, влада повинна дуже серйозно поставитись до зміцнення нормативно-правової бази в цій сфері. На законодавчому рівні повинні бути чітко визначені повноваження і рівень відповідальності кожного органу, що входить у систему протидії такому виду діяльності. По-друге, варто звернути увагу на проведення профілактичних заходів із групами населення, які перебувають у зонах найвищого ризику, наприклад, із школярами тощо.

Список використаних джерел
1. Академія фінансового моніторингу: Звіт про проведення другої національної оцінки ризиків у сфері ПВК/ФТ. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://finmonitoring.in.ua/NRA2019.pdf
2. Методика національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму в Україні (оновлена). – Київ, 2018. – Режим доступу: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/310/НОР/Документи/Methodology.pdf
3. Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор : проект Закону України №2285-д від 18.12.2019 р. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=67682
4. Про державні лотереї в Україні: Закон України №5204-VI від 6.09.2012 р.: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/5204-17
5. Про заборону грального бізнесу в Україні: Закон України № 13334-VI від 15.05.2009 р. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1334-17

Посилання: Гральний бізнес, азартні ігри, FATF

Дорогий відвідувач, Ви зайшли на сайт як незареєстрований користувач.
Рекомендуємо Вам зареєструватися або ввійти на сайт під своїм ім'ям.

Архів новин

Май 2021 (4)
Апрель 2021 (8)
Декабрь 2020 (17)
Ноябрь 2020 (16)
Октябрь 2020 (83)
Сентябрь 2020 (15)
^